Adalah perkara biasa bagi syarikat yang berjaya semalam tiba-tiba hilang dari pasaran, dan pemiutang dari semua pihak menuntut syarikat itu membayar hutangnya kepada mereka. Upah tertunda, kehadiran hutang ke atas pinjaman - tanda-tanda pertama muflis. Tetapi hanya mahkamah timbang tara boleh mengisytiharkan syarikat muflis seperti itu.
Cinta akaun wang
Prosedur untuk mengisytiharkan syarikat muflis adalah panjang dan rumit. Seluruh sistem langkah telah dibangunkan, yang harus diikuti oleh pihak yang berkepentingan - pemiutang, pengasas, rakan kongsi, untuk keluar dari situasi dengan kerugian paling sedikit untuk diri mereka sendiri. Setelah menemui tanda-tanda pertama kebankrapan penghutang, tidak semua orang tergesa-gesa untuk menjalankan tuntutan ke mahkamah timbang tara, kerana ini hanya boleh menjadi kesulitan sementara bagi syarikat rakan kongsi. Walau bagaimanapun, dengan krisis yang berlarutan, kemungkinan kehancurannya seterusnya meningkat dengan ketara. Alasan untuk kebimbanganharus dipertimbangkan:
- ketidakupayaan untuk membayar bayaran semasa segera;
- hutang kepada pekerja atas gaji selama beberapa bulan;
- penurunan dalam pengeluaran, jualan atau perkhidmatan;
- kehilangan pelanggan setia, dsb.
Antara tanda utama kebankrapan seseorang adalah hutang atas obligasi hutang lebih daripada lima ratus ribu rubel, yang dipegang selama tiga bulan. Untuk entiti undang-undang, jumlah ini lebih daripada tiga ratus ribu rubel. Perusahaan monopoli berada di bawah prosedur kebankrapan dengan hutang sebanyak satu juta rubel. Tanda-tanda kebankrapan usahawan individu adalah sama seperti individu - lima ratus ribu rubel, yang dia tidak mampu membayar lebih daripada tiga bulan. Mencari masalah yang sama dengan pasangan atau penghutang anda adalah sebab untuk memikirkan tentang menyimpan dana anda sendiri. Tidak kira betapa rapatnya perkongsian antara syarikat, dalam perniagaan semua orang menjaga kepentingan mereka sendiri, dan jika kesulitan kewangan seseorang boleh menenggelamkan yang lain, pakatan perniagaan akan berakhir. Untuk memohon kepada mahkamah timbang tara dengan tuntutan untuk mengiktiraf organisasi yang mempunyai jumlah wang yang agak besar, pemiutangnya boleh sama ada bersendirian atau bekerjasama dengan mangsa lain yang serupa. Jika penghutang bukan organisasi politik atau agama, ia mungkin diisytiharkan muflis.
Setiap pendekatan individu
Terdapat skim kebankrapan yang berasingan untuk setiap kategori entiti undang-undang. Konsep dan ciri prosedur, terutamanyaserupa, tetapi berbeza dalam jumlah hutang dan masa tidak membayarnya. Jadi, bagi organisasi insurans, kredit dan penjelasan, platform dagangan, cukup untuk tidak membayar bil selama dua minggu supaya rakan kongsinya menjadi curiga dan mendapat alasan untuk pergi ke mahkamah. Untuk organisasi strategik (loji kimia, perusahaan kompleks pertahanan, dll.), tempoh ini ialah enam bulan. Tetapi syarat yang paling ketat untuk mengisytiharkan mereka muflis adalah untuk pemaju. Agak sukar untuk membubarkan organisasi pembinaan secara rasmi melalui mahkamah timbang tara, kerana asetnya dalam bentuk bangunan yang didirikan sebahagiannya boleh menjadi agak ketara, walaupun tidak mencukupi untuk memenuhi semua kewajipan kewangan. Dalam kes ini, anda perlu berusaha keras untuk memerah maksimum yang diperlukan untuk melindungi kepentingan semua mangsa daripada baki minimum.
Peraturan untuk memfailkan permohonan dengan mahkamah, pakej dokumen dan langkah-langkah prosedur bagi setiap kategori individu syarikat juga ditetapkan bergantung pada status mereka. Pihak yang berminat harus berhati-hati dengan hutang rakan kongsi atau penghutang bukan sahaja kepada bank dan rakan kongsi perniagaan, tetapi juga kepada kemudahan awam, serta pihak berkuasa cukai dan pencen. Ketidakupayaan untuk membuat sumbangan mandatori tepat pada masanya, pelanggaran yang boleh membawa kepada pen alti yang serius, mungkin merupakan tanda utama untuk berwaspada bahawa ada sesuatu yang tidak kena dengan syarikat.
gelandangan
Kedua-dua faktor luaran dan dalaman boleh membawa kepada muflis. Yang pertama boleh dikaitkansusut nilai mendadak dolar, penurunan dalam jualan disebabkan oleh penampilan produk yang lebih baik dan lebih murah daripada pesaing, inflasi dan banyak lagi. Faktor-faktor ini sukar dikira dan dipengaruhi. Berbeza dengan dalaman, yang bergantung sepenuhnya kepada pengurusan syarikat dan strategi lembaga yang diguna pakai olehnya. Kekurangan dana sendiri daripada organisasi atau firma disebabkan oleh dasar pelaburan yang salah boleh dianggap sebagai tanda penting kebankrapan sesebuah entiti undang-undang. Lebih-lebih lagi jika trend ini berterusan untuk jangka masa yang panjang. Walau bagaimanapun, masalah yang membawa kepada keruntuhan tidak perlu terkumpul secara beransur-ansur, ia boleh runtuh secara tiba-tiba. Contohnya, dengan kejatuhan mendadak dalam kadar pertukaran ruble dengan adanya pinjaman mata wang asing.
Jika kita bercakap tentang salah pengiraan dalaman pengurus yang gagal membina strategi pengurusan yang berkesan, maka projek yang paling gagal boleh dipertimbangkan:
- perluasan pengeluaran tepat pada masanya dengan penurunan mendadak dalam jualan;
- pemerolehan bahan mentah atau peralatan pada kadar faedah yang tinggi;
- penggunaan aset pengeluaran yang tidak rasional;
- Kos kakitangan yang tidak wajar dan gaji dan bonus yang tidak disokong, dsb
Senarai tanda-tanda kebankrapan sesebuah perusahaan disebabkan oleh sistem pengurusan yang tidak betul di direktoratnya boleh diteruskan. Sekiranya terdapat masalah kecil, ia boleh diburukkan lagi dengan perselisihan pendapat di kalangan pengasas atau pelabur, dan kesukaran dalam membangunkan strategi bersatu untuk meratakan urusan yang goyah. Konflik sesama pekerjaboleh menjejaskan kemerosotan kualiti produk atau perkhidmatan. Dan, akibatnya, kehilangan pengguna. Kesan bola salji boleh menyebabkan kejatuhan syarikat dalam masa yang agak singkat dan tanpa banyak masalah luaran. Tetapi proses kehancuran yang tidak dapat dipulihkan sepenuhnya berkembang pada kadar yang lebih pantas.
"Bantuan" dari luar
Tanda jelas kebankrapan seseorang yang sah atau semula jadi boleh dianggap sebagai penurunan mendadak dalam kesolvenan mereka disebabkan campur tangan faktor yang tidak dijangka yang tidak bergantung pada dasar perniagaan dalaman syarikat. Tidak setiap firma mengukuhkan kakitangan dengan perkhidmatan atau jabatan yang bekerja pada kesilapan pengiraan kemungkinan perubahan dalam bursa saham untuk melindungi diri mereka daripada pelaksanaan operasi berisiko yang tidak tepat pada masanya. Oleh itu, tanpa mempunyai data mengenai ramalan turun naik mata wang, walaupun ketiadaan pinjaman dolar, lonjakan mendadaknya boleh menyebabkan kejatuhan ketara dalam pendapatan syarikat pembuatan. Bukan sahaja disebabkan oleh fakta bahawa kebanyakan kewajipan kontrak untuk pembelian / penjualan bahan mentah dan peralatan di pasaran domestik terikat dengan kadar pertukaran. Walaupun pengiraan adalah dari segi ruble, campur tangan faktor seiring dalam bentuk kenaikan mendadak dalam harga bahan api, yang dipancangkan kepada dolar, sudah pasti akan membawa kepada peningkatan dalam kos pengeluaran akibat peningkatan dalam kos logistik. Begitu juga dalam segala-galanya - satu masalah yang tidak diduga menimpa satu lagi.
Semasa krisis kewangan yang besar, sama ada sekejap atau berlarutan, tanda-tanda kebankrapan banyak syarikat yang berjaya diperhatikan dengan lebih kerap. Sebagai tambahan kepada lonjakan dalam mata wang, kepada yang tidak dijangkakerugian kewangan boleh mengakibatkan:
- pengurangan subsidi daripada belanjawan persekutuan atau wilayah;
- inflasi;
- perubahan dalam akta perundangan;
- peningkatan dalam persaingan;
- denda;
- bayaran kecemasan, dsb.
Selain itu, jumlah kewajipan yang diambil melebihi anggaran nilai harta yang ada pada pelupusan mereka boleh membawa kepada kehancuran seseorang individu. Setelah menemui tanda sedemikian, rakan kongsi perniagaan mempunyai hak untuk mengisytiharkan permulaan prosiding kebankrapan terhadap syarikat. Prosedur selanjutnya untuk pelaksanaannya akan bergantung pada spesifik industri tempat syarikat atau organisasi beroperasi.
Kepercayaan yang pecah
Selalunya, walaupun dengan semua tanda kebankrapan yang jelas, syarikat tidak tergesa-gesa untuk mematuhi keperluan undang-undang dan memberitahu pelabur dan pemiutang tentang keadaan kewangan mereka yang sukar. Dengan mengambil langkah berisiko, selalunya melibatkan pinjaman dengan faedah tinggi, untuk menyelamatkan keadaan, masalah semakin serius. Untuk mengelakkan situasi sedemikian, pada separuh kedua abad yang lalu, saintis-ekonomi Amerika Edward Altman membangunkan beberapa kaedah penilaian untuk meramalkan kebarangkalian muflis berdasarkan analisis prestasi syarikat. Dua faktor dengan kesilapan pengiraan untuk mengelakkan kemusnahan tanpa mengumpul dana yang dipinjam dianggap paling mudah dan paling berpatutan. Lima faktor adalah lebih tepat, tetapi, sebagai peraturan, bursa saham, organisasi kredit, dan syarikat saham bersama yang besar menggunakannya. Bagi syarikat yang lebih kecil, penggunaan dua faktormodel.
Selain Altman, konsep dan tanda-tanda kebankrapan telah dikaji dengan teliti oleh saintis British Richard Tuffler, yang membangunkan sistem empat faktornya sendiri untuk meramalkan kemungkinan kehancuran. Baki kaedah yang diketahui sama ada tidak memberikan penilaian yang tepat, seperti kad skor Beaver, atau dicipta berdasarkan kaedah sedia ada, seperti model Springate - sejenis skema Altman. Untuk penilaian yang lebih tepat tentang keadaan syarikat, kebarangkalian kebankrapan paling kerap dianalisis dengan beberapa kaedah sekaligus. Walau apa pun, untuk acara yang rumit seperti itu, lebih baik menggunakan perkhidmatan profesional berpengalaman yang menangani isu ini secara profesional. Analisis sendiri mungkin tidak memberikan ramalan yang tepat, dan kadangkala membawa kepada hasil yang bertentangan sepenuhnya. Dan dari sini untuk runtuh adalah mudah dicapai.
Masalah, tetapi bukan itu
Namun, tidak semua orang percaya bahawa kapal yang karam harus diselamatkan. Selalunya, rendamannya ke bahagian bawah dipertingkatkan dengan menambah bilangan lubang di bahagian bawah. Begitu juga dengan syarikat yang bermasalah. Kadang-kadang mereka sengaja dimusnahkan, memerah manfaat maksimum untuk pemiliknya dan meninggalkan mereka tanpa dana yang diperlukan untuk membayar pembayaran. Tanda-tanda muflis yang disengajakan tidak mudah dikenal pasti, tetapi di sini teknik mudah telah dibangunkan berdasarkan kajian aktiviti pengeluaran syarikat dan jumlah aset semasa pada masa yang berbeza.
Sengaja menyebabkan sesebuah organisasi muflis, atau secara fiksyen mengisytiharkan dirinya sedemikian untuk mengelak daripada membayar hutang, boleh dihukum oleh undang-undang. Dalam kes pertama, syarikatkes menjadi muflis, dalam kedua - mempunyai cara untuk memenuhi kewajipan kepada pemiutang, tetapi cuba untuk mengelakkan ini secara sah. Walau apa pun, kepentingan rakan kongsi akan dilanggar dan mereka akan mempunyai hak untuk mendapatkan pemulangan wang mereka melalui mahkamah.
Setelah mendedahkan tanda-tanda kebankrapan rekaan dan membuktikan niat jenayah pemula skim haram pengayaan mereka sendiri, mereka akan dihukum bergantung kepada jumlah kerosakan yang berlaku kepada pihak berkenaan. Selain pengenaan denda, yang boleh mencapai 800 gaji minimum, penjara sebenar penipu sehingga enam tahun juga disediakan.
Hutang
Semakin cepat pemberi pinjaman, setelah mendapati tanda-tanda kebankrapan dalam rakan kongsi perniagaan atau rakan kongsinya, pergi ke mahkamah, semakin besar peluang dia untuk mendapatkan semula wangnya. Mungkin tidak sepenuhnya, tetapi sekurang-kurangnya sebahagiannya. Seperti yang telah dinyatakan, petunjuk utama untuk pergolakan adalah hutang lebih daripada lima ratus ribu rubel untuk individu dan tiga ratus untuk entiti undang-undang. Tempoh insolvensi pembayaran adalah dari tiga bulan dan lebih. Kedua-dua amaun dan syarat tidak boleh kurang. Jika tidak, mahkamah tidak akan menerima permohonan untuk pertimbangan. Sekiranya penghutang itu sendiri tidak membuat sebarang percubaan untuk mengambil langkah pertama, walaupun dia diwajibkan oleh undang-undang, pemiutang mempunyai hak untuk berbuat demikian. Satu permohonan sudah cukup, kumpulan atau individu - tidak mengapa. Walaupun adalah mustahil untuk memenuhi kewajipan kepada seorang pemberi pinjaman, sambil membayar hutang kepada beberapa dozen pemiutang, mahkamah timbang tara tidak dapat dielakkan.
Syarikat tidak tergesa-gesa untuk mengisytiharkan insolvensi mereka sendiri juga kerana jika mereka diisytiharkan muflis, pengarah dan akauntan mungkin dilarang daripada terlibat dalam aktiviti yang berkaitan selama beberapa tahun. Sekatan ini tidak dikenakan kepada pemilik. Tetapi seorang rakyat biasa yang memutuskan untuk mengisytiharkan dirinya muflis sebagai individu harus ingat bahawa untuk lima tahun akan datang dia diarahkan untuk pergi ke institusi kredit. Di samping itu, selama tiga tahun dia tidak akan mempunyai peluang untuk memegang jawatan kepimpinan, bekerja di perusahaan atau organisasi mana-mana profil. Tanda penting kebankrapan usahawan individu ialah hutang sebanyak lima ratus ribu rubel dan tiga bulan kelewatan dalam pembayaran, dan antara akibatnya ialah larangan lima tahun ke atas aktiviti serupa.
Anda tidak boleh memikirkannya tanpa timbang tara
Litigasi hanya boleh dilakukan jika terdapat permohonan untuk penghutang. Pertama sekali, sebab-sebab yang membawa kepada kerugian dijelaskan. Penekanan adalah pada mengenal pasti tanda-tanda kebankrapan rekaan atau sengaja, kerana dalam kes ini prosedur akan berjalan mengikut senario yang berbeza daripada yang dibayangkan oleh penghutang. Apakah langkah-langkah yang akan diambil sekiranya berlaku pemalsuan diterangkan di atas secara terperinci. Kehadiran tanda-tanda kebankrapan sebenar melancarkan proses memulihkan kesolvenan syarikat, kerana satu set pelbagai peringkat langkah telah dibangunkan untuk menyelamatkan firma daripada kehancuran.
Pada peringkat pertama, pengenalan pemerhatian adalah mungkin. Ini diikuti dengan pemulihan kewangan dan pengurusan luaran. Ini hanya jikapemerhatian akan menunjukkan bahawa syarikat masih boleh diselamatkan. Sekiranya kemustahilan kebangkitannya ditubuhkan, pembubaran lengkap syarikat sebagai entiti undang-undang akan menyusul. Dalam kes ini, dalam agregat, mahkamah akan mengambil kira semua tanda insolvensi. Kebankrapan akan ditubuhkan hanya jika semua data menunjukkan keruntuhan sepenuhnya perusahaan atau organisasi. Untuk setiap peringkat prosedur, tindakan dan kuasa sepadan pakar yang terlibat dalam proses ditetapkan. Hasil terbaik daripada langkah kedua dan ketiga ialah pengembalian kesolvenan seseorang individu. Tetapi ini tidak selalu boleh dilakukan.
Kerajaan Sementara
Tiga hingga empat bulan pertama ialah fasa pemerhatian. Pengurus timbang tara sementara yang dilantik oleh mahkamah meneliti keadaan secara langsung dalam proses memantau aktiviti utama syarikat di tempat kejadian. Setelah mengenal pasti dan mengesahkan tanda kebankrapan seseorang individu, dia mengkaji kemungkinan meluaskan interaksi dengan pemiutang, mengira kemungkinan membayar balik hutang dengan meningkatkan jumlah pengeluaran atau langkah berkesan lain. Pada masa yang sama, tanggungjawab untuk keselamatan harta penghutang juga diserahkan kepada pengurus sementara. Mustahil untuk menjual atau membeli apa-apa tanpa pengetahuannya.
Di perusahaan atau organisasi, proses pengeluaran utama semasa tempoh pemerhatian berlaku seperti biasa. Seluruh kakitangan pengurusan kekal di tempat mereka, memenuhi tugas peribadi mereka sepenuhnya. Dalam tempoh ini, tanda-tanda kebankrapan dibuktikan olehhanya kehadiran pengurus timbang tara. Beliau bekerja rapat dengan kedua-dua direktorat dan pelabur dan pemiutang penghutang. Semua pembayaran hutang, pemindahan dividen dan dana serupa untuk tujuan itu digantung buat sementara waktu.
Ruh untuk diselamatkan
Sekiranya syarikat mempunyai dana yang boleh digunakan untuk menstabilkan kecairan, mahkamah mempunyai hak untuk meneruskan ke peringkat kedua prosedur kebankrapan - penyusunan semula atau pemulihan kewangan syarikat. Peluang ini boleh digunakan jika analisis aktiviti syarikat telah menunjukkan bahawa dengan pengoptimuman tertentu keadaan kewangan semasa, ia boleh dibawa keluar daripada krisis. Semua faktor yang berkaitan dengan konsep dan tanda-tanda insolvensi diambil kira. Kebankrapan dan pembubaran syarikat yang berikutnya adalah versi yang melampau dari keseluruhan proses. Ia terpaksa menggunakan semua kaedah lain yang mungkin. Di samping itu, mahkamah tidak boleh membuat keputusan sedemikian sendiri. Ia mesti disokong oleh pengasas dan pemiutang.
Untuk tempoh pemulihan, yang berlangsung dari satu hingga dua tahun, pengurusan syarikat diserahkan sepenuhnya kepada anak didik mahkamah timbang tara. Dengan keputusannya, beberapa pengurus syarikat mungkin terlibat dalam pelaksanaan aktiviti tertentu. Walau bagaimanapun, mereka tidak berhak mempengaruhi proses tanpa persetujuan pengurus, termasuk presiden atau pengarah besar organisasi. Pemulihan kewangan, bersama-sama dengan penyeliaan, juga merupakan tanda prosiding kebankrapan, jadi tidak patut menipu diri sendiri bahawa masa sukar berada di belakang syarikat. ATdalam tempoh ini, semua pembayaran hutang terhenti, semua langkah diambil untuk mengekalkan pengeluaran dan apa-apa harta lain, aktiviti dijalankan dengan ketat mengikut pelan yang dibangunkan dan dipersetujui dengan pemiutang. Sebagai peraturan, semua aktiviti dijalankan secara maksimum dengan mengorbankan dana sedia ada, tetapi dalam situasi tertentu adalah mungkin untuk menarik tambahan. Jika peluang untuk menyelamatkan syarikat adalah cukup tinggi, pelabur boleh mengambil risiko dan meletakkan sejumlah wang untuk meratakan keadaan.
Papan berada di landasan
Kebankrapan, konsep dan ciri-ciri prosedur secara keseluruhan boleh dipertimbangkan hanya dalam kombinasi, jika kita tidak bercakap tentang skim yang dipermudahkan, satu-satunya tugasnya ialah pembubaran entiti undang-undang. Apabila syarikat diselamatkan, pemantauan dan langkah pemulihan kewangan diikuti dengan pengenalan pengurusan luar. Bersama-sama dengan pemulihan, tempoh ini boleh bertahan dua tahun, tetapi tidak lebih. Ini ialah tarikh akhir berkanun untuk dua peringkat terakhir prosedur kebankrapan, setiap satu daripadanya memerlukan keputusan berasingan Mahkamah Timbang Tara.
Pengurus luar mempunyai hak untuk:
- uruskan aset penghutang secara bebas, berdasarkan pelan tindakan yang telah dipersetujui dengan pemiutang sebelum ini;
- menjalankan urus niaga, termasuk penamatan kewajipan kontrak, tidak menguntungkan penghutang;
- buat perjanjian penyelesaian dengan pemiutang penghutang, dsb.
Keseluruhan keselamatan aset perusahaan, di mana pengurusan luaran telah diperkenalkan, juga terletak pada pengurusan sementara. Tetapi jugapengurus yang dilantik oleh Mahkamah Timbang Tara juga berhak untuk menginsuranskan harta mengikut budi bicaranya sendiri. Perlu diingat bahawa penyeliaan, pemulihan kewangan dan pengurusan luaran adalah semua tanda kebankrapan yang berasingan bagi entiti undang-undang. Mengembalikan kesolvenan penghutang baru-baru ini membawa kepada penutupan kes dan pengembalian syarikat kepada pemiliknya. Dan jika penggunaan langkah untuk menyelamatkan syarikat tidak berkesan, peringkat seterusnya ialah pembubarannya.
Aset diuruskan
Penjualan aset penghutang untuk membayar hutang adalah petanda terakhir kebankrapan individu dan entiti undang-undang, serta usahawan individu. Ia dijalankan berdasarkan prinsip pemilihan kompetitif. Kecairan penghutang diletakkan untuk lelongan, hasil daripada harta yang dijual dipindahkan kepada pemiutang mengikut keutamaan selepas pembayaran balik kos guaman, pembayaran bil terkumpul semasa pemulihan kewangan dan pengurusan luaran. Di samping itu, selepas pembayaran di atas dibuat, pemohon pampasan seterusnya adalah pekerja penghutang yang mengalami kecacatan atau kemudaratan lain kepada kesihatan semasa bekerja di perusahaan yang dibubarkan. Kemudian tunggakan gaji dilunaskan, dan hanya selepas itu hasil selebihnya dipindahkan kepada pemiutang.
Seperti yang anda lihat, prosedur kebankrapan adalah proses yang agak panjang dan rumit jika anda memutuskan untuk menyelamatkan syarikat. Dengan cepat dan lebih murah, ia melalui skim yang dipermudahkan, apabila satu-satunya matlamatnya ialah pembubaran rasmi syarikat. Dalam kes ini, pada peringkat awal, konsep dan tanda-tanda kebankrapan, seperti dalam prosedur tiga peringkat, adalah serupa. Walau bagaimanapun, pengawasan mahupun pengurusan sanitasi dan timbang tara diperkenalkan kerana ia tidak diperlukan.
